Qué Esperar con la los cambios fiscales en 2026 y los Recortes de Impuestos
A la medianoche del 31 de diciembre de 2025, una ola de cambios fiscales significativos barrerá los Estados Unidos, advierten los expertos. La expiración de los Recortes de Impuestos y la Ley de Empleos (TCJA) traerá reformas fiscales profundas, afectando a casi todos los estadounidenses. A menos que el Congreso tome medidas, las principales disposiciones de la TCJA expirarán, lo que llevará a cambios sustanciales en las tasas impositivas, créditos y deducciones.
El Fin de la Era TCJA: ¿Qué Está en Juego?
Los posibles cambios fiscales pueden parecer distantes, pero los profesionales de impuestos están instando a las personas a comenzar a prepararse ahora para evitar sorpresas inesperadas. “Va a ser el Super Bowl de los cambios en la ley fiscal en menos de 18 meses”, advierte Mark Steber, Director de Información Fiscal en Jackson Hewitt. A medida que nos acercamos a 2026, las personas deben estar al tanto de que las tasas impositivas están a punto de aumentar significativamente debido a la expiración de los Recortes de Impuestos y la Ley de Empleos.
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Aumento de las Tasas Impositivas: Lo Que Necesitas Saber
La Ley de Recortes de Impuestos y Empleos (TCJA), impulsada por el expresidente Donald Trump, redujo las tasas impositivas y ajustó los tramos de impuestos sobre la renta. Por ejemplo, una pareja casada con un ingreso imponible de $250,000 vio su tasa reducirse del 33% en 2017 al 24% en 2024. De manera similar, los individuos que ganaban $39,000 vieron su tasa impositiva máxima caer del 25% al 12%. La tasa del tramo superior disminuyó del 39.6% al 37%. Sin embargo, si las disposiciones de la TCJA expiran, estas tasas volverán a los niveles de 2017.
Para minimizar las cargas fiscales futuras, los expertos sugieren considerar estrategias como acelerar los ingresos hacia 2024 y 2025 o convertir activos de IRA tradicional a Roth IRA. “Aprovechar las tasas más bajas ahora puede ahorrar dinero a largo plazo”, aconseja Nayan Lapsiwala, Director de Gestión Patrimonial en Aspiriant.
El Regreso de la Deducción Detallada: Lo Que Debes Preparar
Un cambio importante involucra la deducción estándar. Bajo la TCJA, la deducción estándar se duplicó casi, haciendo que detallar las deducciones fuera menos común. En 2020, aproximadamente el 90% de los contribuyentes tomaron la deducción estándar, en comparación con el 70% en 2017. La TCJA también eliminó las exenciones personales, lo que en parte compensó el beneficio de la deducción estándar aumentada.
Si las disposiciones de la TCJA expiran, la deducción estándar disminuirá y las exenciones personales regresarán. Este cambio significa que más contribuyentes tendrán que detallar las deducciones nuevamente. Mantener registros detallados de contribuciones caritativas y otros gastos deducibles será esencial una vez más, según Lapsiwala.
Andrew Lautz del Bipartisan Policy Center destaca que los contribuyentes notarán cambios en sus montos de retención tan pronto como en 2026. “Con una deducción estándar más baja y tasas impositivas más altas debido a la expiración de los Recortes de Impuestos y la Ley de Empleos, los individuos podrían ver sus cheques de pago reducirse entre $50 y $100 o más”, señala.
Reducción del Crédito por Hijos: Lo Que Pueden Esperar las Familias
La TCJA aumentó el crédito por hijos a $2,000 por niño, con una porción reembolsable que comienza en $2,500 de ingresos ganados. Si el Congreso no actúa antes de la expiración de los Recortes de Impuestos y la Ley de Empleos, este crédito volverá a ser de $1,000 por niño, con la porción reembolsable comenzando en $3,000 de ingresos ganados. Aunque un proyecto de ley republicano propuso expandir el crédito, no logró pasar en el Senado.
El Impacto en las Deducciones para Trabajar Desde Casa
Bajo la TCJA, los empleados W-2 perdieron la capacidad de deducir gastos laborales no reembolsados. Si la TCJA expira, estas deducciones regresarán, beneficiando a quienes trabajan desde casa. Anteriormente, los empleados podían deducir gastos como millaje, suministros para oficina en casa y costos de internet.
Cambios para Compradores de Viviendas y Mudanzas
Para aquellos que compran viviendas, la TCJA limitó la deducción de intereses hipotecarios a los primeros $750,000 de deuda hipotecaria. Si las disposiciones de la TCJA expiran, este límite aumentará a $1 millón. Este cambio podría ser particularmente ventajoso para los compradores de viviendas que enfrentan altos precios de viviendas y tasas de interés.
Además, si te mudas por trabajo, nuevamente podrás deducir los gastos de mudanza en tus impuestos federales, un beneficio que se eliminó bajo la TCJA, excepto para el personal militar.
El Potencial Regreso del Impuesto Mínimo Alternativo (AMT)
El AMT, diseñado para asegurar que los individuos de altos ingresos paguen su parte justa de impuestos, vio una drástica reducción en el número de contribuyentes sujetos a él debido a las reformas de la TCJA. El número de contribuyentes del AMT cayó de más de 5 millones en 2017 a solo 200,000 en 2018. Sin embargo, si la TCJA expira, hasta 7 millones de personas podrían verse afectadas por el AMT nuevamente.
El Límite de la Deducción SALT: Una Posible Reversión
La TCJA impuso un límite de $10,000 en la deducción de impuestos estatales y locales (SALT). Si este límite se elimina debido a la expiración de los Recortes de Impuestos y la Ley de Empleos, los individuos de altos ingresos en estados con altos impuestos, como California y Nueva York, podrían experimentar cambios significativos en sus facturas fiscales. La eliminación del límite podría costar potencialmente $197 mil millones en la próxima década.
Preparándose para los Cambios
Con estos posibles cambios fiscales en el horizonte, es crucial que las personas comiencen a planificar ahora. Considera consultar con un profesional de impuestos para elaborar estrategias sobre cómo minimizar tus responsabilidades fiscales y aprovechar los beneficios actuales antes de que puedan desaparecer.
Mantente informado y proactivo para navegar eficazmente los próximos cambios, asegurando que tu situación fiscal permanezca lo más ventajosa posible.
Para asesoramiento experto y planificación fiscal personalizada, contacta a Raygoza Income Tax hoy. Nuestro equipo de profesionales está aquí para ayudarte a prepararte para la expiración de los Recortes de Impuestos y la Ley de Empleos y asegurarte de maximizar tu bienestar financiero.
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