Tasas de impuesto
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10% |
0 a $11,925 |
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12% |
$11,925 a $48,475 |
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22% |
$48,475 a $103,350 |
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24% |
$103,350 a $197,300 |
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32% |
$197,300 a $250,525 |
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35% |
$250,525 a $626,350 |
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37% |
Más de $626,350 |
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Tarifas de Impuestos 2025 – Casados Declarando Conjuntamente y Cónyuges Supervivientes Deducción Estándar $30,000 |
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10% |
0 a $23,850 |
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12% |
$23,850 a $96,950 |
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22% |
$96,950 a $206,700 |
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24% |
$206,700 a $394,600 |
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32% |
$394,600 a $501,050 |
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35% |
$501,050 a $751,600 |
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37% |
Más de $751,600 |
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Tarifas de Impuestos 2025 – Casados Declarando Separadamente Deducción Estándar $15,000 |
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10% |
0 a $11,925 |
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12% |
$11,925 a $48,475 |
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22% |
$48,475 a $103,350 |
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24% |
$103,350 a $197,300 |
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32% |
$197,300 a $250,525 |
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35% |
$250,525 a $375,800 |
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37% |
Más de $375,800 |
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Tarifas de Impuestos 2025 – Cabeza de Familia Deducción Estándar $22,500 |
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10% |
0 a $17,000 |
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12% |
$17,000 a $64,850 |
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22% |
$64,850 a $103,350 |
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24% |
$103,350 a $197,300 |
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32% |
$197,300 a $250,500 |
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35% |
$250,500 a $626,350 |
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37% |
Más de $626,350 |
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Tarifas de Impuestos 2025 – Bienes y Fideicomisos |
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10% |
0 a $3,150 |
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24% |
$3,150 a $11,450 |
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35% |
$11,450 a $15,650 |
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37% |
Más de $15,650 |
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2025 Seguridad Social |
Tarifas de Impuestos 2025 |
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Tasa del impuesto de Seguridad Social: Empleadores |
6.2% |
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Tasa del impuesto de Seguridad Social: Empleados |
6.2% |
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Tasa del impuesto de Seguridad Social: Trabajadores por cuenta propia |
12.4% |
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Ingresos máximos sujetos al impuesto de Seguridad Social |
$176,100 |
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Ingresos máximos sujetos al impuesto de Medicare |
Ilimitado |
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Tasa del impuesto de Medicare: Empleadores |
1.45% |
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Tasa del impuesto de Medicare: Empleados |
1.45% |
|
Tasa del impuesto de Medicare: Trabajadores por cuenta propia |
2.9% |
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Impuesto adicional de Medicare sobre salarios FICA e ingresos por cuenta propia superiores a $200,000 (solteros) o $250,000 (declaración conjunta) |
0.9% |
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Impuesto sobre ingresos por inversión netos para contribuyentes con ingresos brutos ajustados modificados (MAGI) superiores a $200,000 (solteros) o $250,000 (declaración conjunta) |
3.8% |
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2025 Misceláneo |
Tarifas de Impuestos 2025 |
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Límite de gastos del negocio – Sección 179 |
$1,250,000 |
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Límite de exclusión de la Sección 179 |
$3,130,000 |
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Tasa de depreciación adicional para el primer año |
40% |
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Límite de ingresos para la deducción de ingresos comerciales calificados (Sección 199A) |
$197,300 (solteros y cabeza de familia); $394,600 (casados declarando conjuntamente) |
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Límite para el Arreglo de Reembolso de Salud para Pequeños Empleadores (QSEHRA) |
$6,350 (cobertura individual); $12,800 (cobertura familiar) |
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Límite de pago por millaje estándar para manejo comercial |
70 centavos |
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Límite de pago por millaje estándar para manejo médico |
21 centavos |
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Límite de pago por millaje estándar para mudanza (solo miembros de las Fuerzas Armadas en servicio activo) |
21 centavos |
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Límite de pago por millaje estándar para manejo caritativo |
14 centavos |
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Crédito tributario por hijos (por hijo menor de 17 años al final del año fiscal) |
$2,000 |
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2025 Educación |
Tarifas de Impuestos 2025 |
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Crédito por Oportunidad Americana (por estudiante) |
$2,500 |
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Crédito de Aprendizaje de por Vida (por declaración) |
$2,000 |
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Deducción de intereses de préstamos estudiantiles (por declaración) |
$2,500 |
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Cuenta de Ahorros Educativos Coverdell (por estudiante) |
$2,000 |
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Tarifas Estándar de Comidas 2025 para Proveedores de Cuidado Infantil Familiar en declaraciones de impuestos |
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1 de julio de 2024 – 30 de junio de 2025 |
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Por cada desayuno |
$1.66 |
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Por cada almuerzo o cena |
$3.15 |
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Por cada merienda (hasta 3 al día por cada niño) |
$0.93 |
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1 de julio de 2024 – 30 de junio de 2025 |
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Por cada desayuno |
$2.66 |
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Por cada almuerzo o cena |
$5.10 |
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Por cada merienda (hasta 3 al día por cada niño) |
$1.52 |
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1 de julio de 2024 – 30 de junio de 2025 |
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Por cada desayuno |
$2.14 |
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Por cada almuerzo o cena |
$4.09 |
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Por cada merienda (hasta 3 al día por cada niño) |
$1.22 |
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Fuente: Registro Federal |
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