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Principales Cambios Fiscales a Partir de 2025
Deducción Estándar Más Alta (Ahora Permanente)
La deducción estándar aumentada ahora es permanente y ligeramente mayor:
- Soltero / Casado Declarando por Separado: $15,750
- Cabeza de Familia: $23,625
- Casado Declarando en Conjunto: $31,500
Muchos contribuyentes seguirán beneficiándose de una deducción más alta sin necesidad de detallar gastos.
Exenciones Personales Eliminadas
Las exenciones personales para individuos y dependientes quedan eliminadas permanentemente, excepto en disposiciones limitadas para personas mayores.
Tasas de Impuesto Federal Sin Cambios
Los siete tramos fiscales se mantienen:
10%, 12%, 22%, 24%, 32%, 35% y 37%.
Aunque las tasas no aumentaron, los límites de ingreso y reglas de deducción pueden afectar el resultado final.
Cambios para Personas Mayores y Deducción SALT
Deducción Adicional de $6,000 para Personas Mayores (2025–2028)
Contribuyentes de 65 años o más pueden deducir $6,000 adicionales.
- Se elimina gradualmente
arriba de $75,000 (Soltero) - Se elimina gradualmente arriba de $150,000 (Casado Declarando en Conjunto)
- No disponible para Casado Declarando por Separado
- Se elimina gradualmente
Esto podría reducir significativamente el ingreso gravable para jubilados en el Condado de Los Ángeles.
Aumento del Límite SALT (2025–2029)
- El límite de la deducción de impuestos estatales y locales (SALT) aumenta a:
- $40,000 para ingresos menores a $500,000
Reducción gradual para ingresos más altos
Para propietarios este cambio podría hacer conveniente volver a detallar deducciones.
Cambios para Trabajadores y Autoempleados (2025–2028)
Deducción por Horas Extra
Trabajadores elegibles podrán deducir ingresos por horas extra:
- Hasta $12,500 (Soltero)
- Hasta $25,000 (Casado Declarando en Conjunto)
- Eliminación gradual en niveles de ingreso más altos
Deducción por Propinas
Trabajadores en industrias con propinas podrán deducir hasta $25,000 en ingresos por propinas, sujeto a límites y requisitos de reporte.
Nuevo Límite 1099-K
A partir de 2025, plataformas como Venmo y PayPal emitirán 1099-K solo si:
- Pagos superiores a $20,000
- Más de 200 transacciones
Importante: Todo ingreso debe reportarse aunque no se emita el formulario.
Beneficios Fiscales para Familia
- $2,200 por hijo
- Eliminación gradual desde $200,000 (Soltero) / $400,000 (Conjunto)
- $500 por dependiente calificado.
- Hasta $5,000 reembolsables
- Total hasta $17,280 (2025)
- Hasta $20,000 anuales en educación K-12
- Tutorías, libros y aprendizaje en línea
- Programas acreditados y exámenes
Cambios en Vehículos y Vivienda
Deducción de Intereses de Préstamo de Auto (2025–2028)
Hasta $10,000 en intereses de préstamo para vehículos nuevos ensamblados en EE.UU., sujeto a límites de ingreso.
Eliminación de Créditos para Vehículos Eléctricos
Los créditos terminan para vehículos adquiridos después del 30 de septiembre de 2025.
Créditos de Energía Residencial Finalizan
La mayoría expiran después de 2025.
Cambios Clave a Partir de 2026
- Nuevas cuentas de ahorro infantil con aporte federal de $1,000
- Expansión del crédito por cuidado infantil (hasta 50%)
- Límite 1099-NEC aumenta a $2,000
- Deducción caritativa para quienes no detallan ($1,000 / $2,000)
- Límite hipotecario permanece en $750,000
- Pérdidas por juego limitadas al 90%
- Impuesto del 1% en ciertas transferencias extranjeras
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